W 2025 roku przedsiębiorcy muszą przygotować się na szereg istotnych zmian w systemie podatkowym, które wpływają na rozliczenia PIT, składkę zdrowotną, VAT czy obowiązki dotyczące nieruchomości i sprawozdawczości. Dowiedz się, jakie nowe regulacje wchodzą w życie i jakie działania warto podjąć, by uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Od 2025 roku przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach skali, podatku liniowego, IP BOX czy ryczałtu (przy rocznych przychodach do 1 mln zł i bez ksiąg rachunkowych) będą mogli zastosować kasowy PIT. Oznacza to, że podatek dochodowy płaci się dopiero po otrzymaniu płatności od kontrahenta - nie wcześniej niż w dniu wystawienia faktury. To rozwiązanie może poprawić płynność finansową, ale wymagało złożenia pisemnego oświadczenia do 20 lutego 2025 r.
Od stycznia 2025 r. minimalna składka zdrowotna została zmieniona i wynosi 314,96 zł miesięcznie, czyli 9% podstawy wyliczonej od 75% minimalnego wynagrodzenia. Przedsiębiorcy mogą dodatkowo skorzystać z wyłączenia przychodów i kosztów związanych ze sprzedażą środków trwałych przy obliczaniu podstawy. To rozwiązanie jest jednak dobrowolne i wymaga indywidualnej decyzji podatnika.
Od 1 lipca 2025 r. Krajowy System e-Faktur (KSeF) stał się obowiązkowy dla większości przedsiębiorców. Oznacza to, że wszystkie faktury sprzedażowe będą musiały być wystawiane i przesyłane za pośrednictwem systemu elektronicznego Ministerstwa Finansów. Co ważne, obowiązek ten dotyczy również mikroprzedsiębiorców. Aby uniknąć problemów technicznych i opóźnień, warto zapoznać się z działaniem KSeF i wdrożyć odpowiednie narzędzia księgowe.
Od 1 stycznia 2025 roku małe firmy mogą korzystać ze zwolnienia z VAT także w innych krajach UE, bez konieczności rejestracji w każdym państwie oddzielnie. Warunkiem jest roczny obrót do 100 000 euro we wszystkich krajach UE, rejestracja do zwolnienia w kraju siedziby oraz nieprzekroczenie lokalnego limitu VAT (w Polsce 200 000 zł). Polskie firmy chcące skorzystać ze zwolnienia za granicą muszą zgłosić się do Drugiego US Warszawa-Śródmieście i składać kwartalne raporty z obrotów.
Rok 2025 przyniósł wiele zmian, które mają realny wpływ na codzienne funkcjonowanie przedsiębiorstw - zarówno tych najmniejszych, jak i większych. Aby uniknąć kosztownych błędów i nieprzyjemnych niespodzianek, warto zawczasu przygotować się do nadchodzących zmian z pomocą sprawdzonego biura rachunkowego lub doradcy podatkowego. W TaxOperator na bieżąco monitorujemy przepisy i pomagamy naszym klientom działać pewnie i zgodnie z obowiązującym prawem.
